В последние годы Испания серьезно усилила борьбу с отмыванием преступно нажитых капиталов и одновременно ужесточила свое налоговое законодательство в части неуплаты налогов. Эти меры коснулись не только граждан Испании, но и иностранцев, проживающих здесь постоянно, то есть являющихся налоговыми резидентами. Так, по официальной статистике, к началу 2015 года в стране на постоянной основе проживало около 65 тысяч россиян и порядка 90 тысяч украинцев. Однако меры контроля коснулись далеко не всех, а лишь обладателей дорогостоящего имущества и солидных банковских счетов.

Закон о борьбе с отмыванием капиталов, на основании которого компетентные органы Испании получили право требовать у иностранцев документы о происхождении их капиталов, вложенных в имущество или банковские активы, был принят в апреле 2010 года. Согласно закону налоговики получили право замораживать счета тех лиц, кто не отреагировал в положенные сроки — обычно это два-три месяца — на требование предоставить справку о происхождении своих капиталов. Впервые эта норма на практике заработала в 2014г, когда налоговая инспекция стала требовать у иностранцев ежегодно заполнять так называемую форму № 720 — декларацию о наличии за пределами Испании собственности — недвижимости и банковских активов на общую сумму более 50 тысяч евро. За утаивание своего зарубежного состояния нарушителям грозит штраф от 5 до 10 тысяч евро. Для проверки правильности заполнения указанной формы испанские налоговики связываются со своими зарубежными коллегами, включая российских и украинских.

Очевидно, что на данном этапе требования объяснить происхождение доходов и отчитаться за оставшееся на родине имущество предъявляются далеко не всем иностранцам. Как правило это касается тех, кто приобрел в Испании особняк за несколько миллионов евро, скупил акции на аналогичную сумму и имеет в собственности шикарные и дорогие автомобили. По данным местных экспертов далеко не все богатые россияне оказались в состоянии предоставить документы, свидетельствующие о законном происхождении привезенных в Испанию денег, и поэтому их счета были заморожены на период разбирательства. Несмотря на то, что точные данные о количестве россиян, попавших под надзор испанских налоговиков не разглашается, с большей долей уверенности можно говорить о нескольких сотнях российских граждан, находящих в Испании на постоянном месте жительства.

Несмотря на то, что процедура подтверждения происхождения средств не такая сложная, тем не менее большинство россиян, учитывая нынешнюю кампанию в России по возвращению вывезенных капиталов, боятся затребовать на родине документы, которые могли бы подтвердить законность происхождения их денег. И речь не идет о том, чтобы оправдать какие-то криминальные доходы, а лишь о средствах, полученных в результате вполне легальной деятельности, но которые по тем или иным причинам были вывезены за границу. Поэтому большинство людей, чьи счета оказались замороженными, на практике даже не пытаются оспаривать действия испанских властей и подчиняются их решению.